Hướng dẫn kê khai thuế quý, tháng cho doanh nghiệp

Kê khai thuế luôn là một vấn đề nan giải mà các công ty đặc biệt quan tâm. Kê khai như thế nào cho đúng, kê khai như thế nào cho hợp lý đang là câu hỏi được nhiều người quan tâm. Không chỉ có những cá nhân trong ngành kế toàn mà ngay đến các chủ doanh nghiệp cũng mong muốn tìm hiểu để có thể quản lý tốt hơn doanh nghiệp của mình.

1. Xác định hình thức kê khai thuế của doanh nghiệp

Theo quy định tại các văn bản pháp luật về thuế thì có hai hình thức kê khai thuế thường niên: Kê khai theo tháng và kê khai theo quý:

• Kê khai theo quý: Áp dụng đối với những doanh nghiệp có doanh thu liền trước năm kề năm kê khai từ 50 tỷ trở xuống . Đối với những doanh nghiệp vừa được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh chưa thực hiện báo cáo tài chính năm thì thực hiện kê khai theo quý. Những doanh nghiệp thành lập sau tháng 1 hàng năm thì việc kê khai thuế trong năm đó thực hiện theo quý. Sau đó đến năm tiếp theo là năm doanh nghiệp tính mức doanh thu để xác định kê khai theo quý hay theo tháng.

Ví dụ:

Trường hợp 1: Công ty TNHH Luật Việt Tín thành lập năm tháng 1/2014 thì việc kê khai thuế của năm 2014 doanh nghiệp thực hiện việc kê khai thuế theo Quý. Việc kê khai thuế năm 2015 được xác định bằng tổng doanh thu của công ty Việt Tín năm 2014;

Trường hợp 2: Công ty TNHH Luật Việt Tín thành lập tháng 7 năm 2014 thì việc kê khai thuế năm 2014, 2015 được thực hiện kê khai theo quý. Việc kê khai thuế năm 2016 được xác định trên tổng doanh thu năm 2015. 

• Kê khai thuế theo tháng: Áp dụng đối với doanh nghiệp có tổng doanh thu trên năm từ 50 tỷ trở lên. Cách tính như cách tính của việc xác định kê khai thuế theo quý.

2. Hướng dẫn kê khai thuế cho doanh nghiệp

2.1. Hướng dẫn kê khai thuế theo tháng:

Bước 1: Thực hiện việc cài đặt phần mềm hỗ trợ kê khai thuế của Tổng Cục Thuế HTKK 3.4.0.

Bước 2: Đăng nhập vào phần mềm HTKK. Mà hình máy tính hiển thị các thư mục đã cài mặc định sẵn trên hệ thống. Doanh nghiệp chỉ cần lựa chọn tờ khai phù hợp với hình thức kê khai thuế công ty đã xác định từ trước.

• Phương pháp khấu trừ: Nhấp chuột vào thư mục 01/GTGT tờ kê khai thuế GTGT khấu trừ
•  Phương pháp trực tiếp: Nhấp chuột vào phần thư mục 04/GTGT TT doanh thu.

Bước 3: Thực hiện thao tác trên hệ thống

Doanh nghiệp lựa chọn hình thức kê khai thuế giá trị gia tăng phù hợp với loại hình doanh nghiệp mình đang áp dụng sau đó nhấp chuột theo hướng dẫn phía trên và lựa chọn kê khai tháng mà doanh nghiệp đang thực hiện thao tác kê khai như tháng  1 hay tháng  2...Kết quả màn hình sẽ hiển thị tờ kê khai thuế Giá trị gia tăng theo mẫu đã mặc định sẵn . Doanh nghiệp thực hiện kê khai theo mẫu này.

Bước 4: Nộp tờ kê khai thuế

Hoàn thành đầy đủ các tờ kê khai thuế trên hệ thống doanh nghiệp kết xuất tờ khai và thực hiện thao tác nộp tờ khai. Thời hạn nộp tờ khai trước ngày 30 hàng tháng.

2.2. Hướng dẫn kê khai thuế theo Quý.

Bước 1: Như kê khai thuế theo tháng.

Bước 2: Như kê khai thuế theo tháng.

Bước 3: Doanh nghiệp lựa chọn hình thức kê khai sau đó nhấp chuột vào phần kê khai thuế theo tháng. Màn hình hiển thị thông tin về tờ khai thuế theo Quý đã mặc định sẵn, doanh nghiệp lựa chọn Quý mà doanh nghiệp đang thực hiện kê khai: Quý 1, quý 2...

Bước 4: Nộp tờ khai như đối với hình thức kê khai theo tháng.

Quý khách hàng có thắc mắc gì vui lòng liên hệ lại để được tư vấn cụ thể!